падение индекса доу джонса

Что показывает индекс Доу Джонса: разбор формулы и значимости для экономики

В статьях на тему экономики и инвестиций, тематических подкастах и специальной литературе часто упоминают индекс Dow Jones. При этом сам термин не всегда раскрывается, поэтому многим читателям сложно понять, о чем идет речь. Из статьи вы узнаете, что такое индекс Доу Джонса простыми словами, как интерпретировать эти показатели и применять на практике.

что показывает индекс доу джонса

Определение индекса Доу Джонса простыми словами

Индекс Джонса – как объяснять это понятие простыми словами людям, которые только начинают изучать инвестирование и экономику? Это один из инструментов для анализа фондового рынка, который позволяет отследить динамику акций. Представляет собой средние значения показателей курса ценных бумаг крупнейших компаний.

Исследование индекса позволяет акционерам, экономистам, финансистам в дальнейшем отследить состояние экономики США, инвесторам принять решение о покупке акций.

История и значение индекса Dow Jones

Впервые об индексе Доу Джонса заговорили на фондовом рынке в США в конце 19 века. Два журналиста, Чарльз Доу и Дэвис Джонс основали СМИ Wall Street Financial News Bureau. Организация на постоянной основе выпускала новостную бюллетень с актуальной информацией. Позже агентство было переформировано в деловую газету Wall Street Journal.

В 1884 году впервые в новостном бюллетене появился график Доу Джонса. Примечателен тот факт, что это был первый индекс. Он включал в себя 11 организаций, большинство из которых были задействованы в железнодорожной и промышленной отрасли.

что означает индекс доу джонса

Слева направо: Чарльз Генри Доу и Эдвард Дэвис Джонс

Развитие Доу Джонса на бирже и его роль в финансовой истории

Индекс Dow Jones набрал популярность. В ходе истории поменялось не только его направленность, но и состав. Учитывая растущее значение промышленного сектора, в 1896 году была опубликована новая версия индикатора – Dow Jones Industrial Average (сокращенно DJIA). В него вошли уже промышленные компании, так как их роль в экономики стремительно росла. Затем в индексе появились фармацевтические, IT-организации, занявшие свое место на рынке.

Сейчас подсчетом индексов Dow Jones занимается рейтинговое агентство Standard and Poor’s. Это компания-эмитент долговых бумаг более чем в 20 странах мира, которая предоставляет инвесторам рыночные исследования на постоянной основе. На прогнозы издания ориентируются тысячи инвесторов, в том числе и в России.

Как работает

Чтобы разбираться  и пользоваться индексом Доу Джонса, необходимо изучить его формулу.

Объяснение формулы индекса Доу Джонса

Индекс Доу Джонса – это усредненный показатель по цене всех акций, которые включены в список. Для расчета берут стоимость 30 акций, составляющих индекс, и делят на так называемый делитель.

В Википедии формула Dow Jones изображена следующим образом: D=Q/Z, где:

  • D – индекс;
  • Q – сумма стоимости всех акций на момент закрытия биржевого рынка;
  • Z – делитель на момент расчета, числовое значение коэффициента.

Текущее значение коэффициента постоянно меняется. Узнать показатель можно на сайте Wall Street Journal.

Делитель, как и сумма акций, величина переменная. Это связано с тем, что индекс рассчитывается как масштабированное среднее значение. Если бы делитель не учитывался, то индекс снижался бы каждый раз, когда происходило разделение акций. Например, акция, которая входит в подборку, стоит 100 долларов. Компания решила ее разделить на 2 акции. Стоимость каждой теперь – 50 долларов. Если бы во внимание не был принят тот факт, что в компании стало в раза больше акций, то показатель был бы на 50 долларов ниже, чем положено.

Поэтому делитель – это важный показатель, который определяется весами, присвоенными всем акциям. Меняется он на протяжение всего существования. Например, еще в 2000 он был 0, 14585278, но в 2015 году делитель равен 0,14967727343149.

индекс доу джонса формула

Сколько компаний входит в индекс Доу Джонса и их влияние

В состав  индекса Доу Джонса в общем сегодня входит 30 крупнейших компаний, которые торгуют своими акциями на бирже.

В отличие от первого набора состав существенного изменился. Сейчас в Доу Джонс не осталось ни одной ценной бумаги из первоначального списка. Одни компании были поглощены другими крупными корпорациями, другие – разорены. Дольше всех в списке задержалась компания General Electric, которую исключили из списка только в 2018 году.

Сегодня индекс Dow Jones разделяется на группы, чтобы каждый мог выбрать интересующий для него сектор. Выделяют индекс промышленной, коммунальной, экономической отрасли.

Основной индекс, который рассматриваем мы –  это Dow Jones Industrial Average. Состоит он из 30 успешных компаний. Это корпорации из строительной, финансовой, химической, информационной сферы и других.

В число крупнейших лидеров Dow Jones входит:

  • Nike;
  • Microsoft;
  • Caterpillar;
  • Verizon;
  • Travelers Companies;
  • Apple и т.д.

Ключевую роль в нынешнем списке Dow Jones играет медицинская, информационная, финансовая отрасли. Среди них:

  • Walgreens Boots Alliance;
  • Merck & Company;
  • Procter & Gamble;
  • Salesforce;
  • Cisco System и другие.

Сейчас промышленные компании играют меньшую роль в индексе. Доля промышленного сектора – 16%.

сколько компаний входит в индекс доу джонса

Анализ показателей

Мы разобрались, что такое Dow Jones, но пока не знаем, как им пользоваться на практике. Индекс станет отличным помощником при инвестировании, если разобраться, что он отражает.

Что показывает индекс Доу Джонса на практике

Индекс Доу Джонса отражает финансовую систему США и показатели ключевых компаний. Перед началом торговли или долгосрочного инвестирования необходимо проанализировать предоставленную информацию.

Индекс Dow Jones – это готовое решение для инвестора. Подборка самых надежных бумаг позволяет вкладываться в такие компании, которые уже закрепились на рынке и стабильно совершают падения и взлеты.

Инвестирование в индекс возможно несколькими способами:

  • Покупка акций по отдельности – в состав индекса входит 30 ценных бумаг, которые можно купить на Московской бирже.
  • Вложиться в ETF – есть фонды, которые следуют за индексом. Они покупают акции, когда они падают в цене и продают, когда те совершают «взлеты». Участие в таких фондах позволяет инвестору не думать о том, какие ценные бумаги покупать.

Использование для измерения инфляции

Для измерения инфляции может применяться индекс Доу Джонса. Если показатель растет, значит, экономика страны либо стабильная, либо идет вверх. Больше потребителей США желают вкладывать деньги в промышленность, товары компаний.

А вот если индекс падает, это значит, что экономические показатели страны ухудшаются. С помощью сектора Доу Джонса можно делать вывод о состоянии экономики США, приближении экономического кризиса.

падение индекса доу джонса

Практическое значение уровня Доу Джонса

Индекс Доу Джонса помогает сориентироваться в выборе ценных бумаг и снижает финансовые риски.

Что означает индекс Доу Джонса для инвесторов и экономики

Индекс Доу Джонса обращает внимание инвесторов на крупнейшие компании США, которые стабильно держатся на рынке.

Стоит обратить внимание, что это не единственный вариант инвестирования. Есть другие индексы, которые охватывают большое число компаний. Поэтому показатель Доу Джонса нередко подвергается критике. Одни считают, что он не всегда конкретно отображает ситуацию на рынке, так как акции с высоким номиналом влияют на рост показателя больше, чем те, что приносят высокий доход от дивидендов.

Если индекс находится в стадии падения, то это говорит о том, что акции в секторе дешевеют. Например, говорят о том, что индекс Доу Джонса упал на 25 пунктов, Значит, пакет акций стал дешевле на 25 долларов.

Сам Чарльз Доу говорил, что индекс можно интерпретировать следующим образом: «Если акция и индекс стабильно растут – можно прогнозировать рост акций. Если акция растет, а индекс начал снижаться – вероятно будет снижение стоимости ценных бумаг в будущем». Это информация будет полезна для людей, которые только присматривают ценные бумаги из списка Доу Джонса.

Падение индекса Доу Джонса и его последствия

Индекс Доу Джонса с неопределенной периодичностью стремится вверх или вниз. Больше чем за 130 лет существования он претерпел десятки изменений, в том числе и в графике. Чарльз Доу даже вывел цикличность, с которой происходят колебания графика.

Например, во время Великой депрессии в 1929 году был обвал индекса больше чем на 25%. Все это время люди, которые владели ценными бумаги из этого набора, были в минусе.

Последний раз индекс Доу Джонса сдал позиции в 2020 году во время начала распространения короновирусной инфекции. Миллионы человек ушли в минус, а окончательное восстановление в 2023 году так и не завершилось.

Поэтому необходимо досконально изучить информацию об акциях в Доу Джонсе, посмотреть на динамику, прогнозы и только потом принимать решение о покупке ценных бумаг.

аппликант это

Кто такой принципал: объяснение и роль в банковских гарантиях

В гражданско-правовых отношениях одним из способов обеспечения исполнения обязательств служит банковская гарантия. Это весьма полезный институт, который в последнее время стал довольно востребованным. Заманчиво, не пользуясь кредитами, расширить бизнес, оплатить ремонт нового ресторана, открыть очередную автозаправку. У банковской гарантии имеются определенные особенности. Касается это, в основном, взаимоотношений сторон банковской гарантии, их взаимных прав и обязанностей.

Изучим участников банковской гарантии с точки зрения  их роли в указанном правоотношении:

  • кто является участником банковской гарантии, а кто – нет;
  • какие обязательства возникают у  сторон банковской гарантии (в чем их отличие);
  • на что обратить внимание аппликанту при оформлении банковской гарантии и кто может ему в этом помочь;
  • роль аппликанта в банковской гарантии (идентична ли она роли принципала);
  • выполнение требований по банковской гарантии (все ли так однозначно).

В статье также приведем примеры, которые наглядно проиллюстрируют понятийный аппарат, использованный в статье.

аппликант это

Участники банковской гарантии: субъекты и не субъекты

Участники правоотношений, возникающих при оформлении банковской гарантии:

  • гарант,
  • бенефициар,
  • принципал (его также называют аппликантом).

Термины «принципал» и «аппликант» в рамках статьи равнозначны. Однако существует мнение, что наименование «аппликант» больше относится к сфере внешнеторговых контрактов.

Существует также связка терминов конечный бенефициар/аппликант. В этом контексте аппликантом признается лицо, которому необходимы средства на реализацию проекта, а конечным выгодоприобретателем – потребитель результатов проекта.

Гарант — банк или другая финансовая организация, выдающая банковскую гарантию и обеспечивающая выполнение обязательств перед третьей стороной.

Бенефициар — лицо, чьи интересы как раз и защищает банковская гарантия. Если контрагент, которого выбрали для предоставления услуг, выполнения работ или поставки товаров, нарушит договорные обязательства, то бенефициар получит вознаграждение от банка-гаранта.

Принципалом называется лицо, которое обращается к гаранту с просьбой предоставить банковскую гарантию, чтобы обеспечить свои обязательства по договору. В договоре банковской гарантии указывается денежная сумма таких обязательств. Именно ее и возвращает банк бенефициару.  Бенефициар, таким образом, становится выгодоприобретателем, а принципал – заемщиком (в случае возмещения ущерба бенефициару, деньги должны быть возвращены как заемные).

В процедуре, связанной с оформлением и выдачей банковской гарантии, фигурируют также лица, которые напрямую не участвуют в процессе. Это так называемые ретенторы и брокеры.

Обязанности ретенторов:

  • обеспечение сохранности и защиты денежных средств банка;
  • обеспечение защиты денег от мошенничества, кражи и других подобных рисков;
  • управление финансовыми рисками и разработка стратегии финансовой безопасности.

О брокерах мы поговорим отдельно применительно к той помощи, которую они могут оказать аппликантам при получении банковской гарантии.

бенефициар и принципал простыми словами

Кто в банковской гарантии является аппликантом

Чтобы подробнее разобраться в ролях участников банковской гарантии и, в частности, в роли аппликанта, приведем пример.

Директор крупной строительной компании принял участие в тендере на выбор подрядчика для выполнения крупного ремонта в одной из частных клиник города. Участник тендера должен был в обязательном порядке предоставить банковскую гарантию. За ее получением директор строительной компании обратился в банк.

Таким образом, в нашем примере есть: строительная компания, частная клиника и банк. Давайте посмотрим, какую роль играет каждый из них.

Принципал (аппликант) – строительная компания. Именно ее директор, действующий на основании доверенности, например, обращается в банк за предоставлением банковской гарантии, мотивируя это тем, что таковы условия тендера и необходимо обеспечить выполнение обязательств перед заказчиком.

Бенефициаром выступает частная клиника, которая в случае нарушения аппликантом условий договора (например, срыв сроков ремонта) на основании банковской гарантии получит выплату от банка.

Гарантом в примере — банк. Он выдает бенефициару документ, содержащий обязательства по оплате в случае невыполнения аппликантом своих обязательств. Гарантом может быть также кредитная или страховая организация.

Вы уже поняли, что аппликант — это лицо которое просит у банка гарантию и оплачивает денежное вознаграждение за ее получение. В нашем примере строительная компания выиграла тендер на дорогостоящий ремонт в частной клинике и при заключении контракта на ведение подрядных работ предоставила гарантию качественного выполнения работ и в определенные сроки. Такую гарантию она приобрела у банка, в результате чего стала принципалом (аппликантом).

принципал это кто в банковской сфере

Бенефициар – неявная третья сторона в банковской гарантии

Представьте себе, что ваша компания должна заключить долгосрочный контракт. Одно из условий выбора вас в качестве исполнителя — предоставление банковской гарантии. Вы получаете ее от банка и, вроде бы, вы и банк – две стороны этого обязательства. Но это неверно. Бенефициар (он же заказчик по долгосрочному контракту), в пользу которого выдается гарантия, хотя и неявно, но становится стороной правоотношений между банком и принципалом.

В случае недобросовестного выполнения принципалом обязательств по контракту, бенефициар вправе обратиться в банк за той суммой, которая указана в банковской гарантии, не больше ни меньше.

На что обратить внимание принципалу при оформлении банковской гарантии

При оформлении банковской гарантии аппликант заключает отдельное соглашение с банком. В этот момент у него возникают определенные обязательства перед кредитной организацией. Изучая соглашение, необходимо включить в него следующие пункты:

  • сколько нужно заплатить за банковскую гарантию — как правило, примерно от 5 до 10% от суммы возмещения;
  • какие обязанности возникают при возникновении страхового случая;
  • ответственность при нарушении условий договора (какая);
  • возможность изменения условий соглашения с гарантом.

После того, как банковская гарантия выдана, аппликант не имеет права менять ее положения в одностороннем порядке.

Аппликант и брокер: нужно ли сотрудничать

Чтобы получить банковскую гарантию оперативно и с минимальными рисками, принципалу есть смысл обратиться за помощью к брокеру.

Брокер, по сути, не выступает стороной банковской гарантии. Однако он своими действиями способствует грамотному и быстрому решению всех финансовых вопросов между аппликантом и кредитным учреждением.

Принципалу, таким образом, стоит обратиться за помощью к брокеру, который профессионально решит следующие задачи:

  • быстро оформит все бумаги и от имени клиента подаст заявку в банк на получение гарантии;
  • предоставит аппликанту информацию о продуктах банка;
  • проведет с банком переговоры в интересах принципала.

кто такой аппликант

Права и обязанности по банковской гарантии у бенефициара и принципала

Принципал (аппликант) инициирует оформление банковской гарантии как инструмента обеспечения своих обязательств перед заказчиком (бенефициаром). Как правило, объектом ради которого все это делается, выступает выгодный государственный контракт. Либо тендерная закупка, в которой поставщика выбирают на конкурсной основе.

У всех участников (явных и неявных) банковской гарантии есть определенные права и обязанности. Все они несут ответственность на неисполнение или недобросовестное исполнение договора. В самой выигрышной позиции здесь находится бенефициар, который в любом случае (за редким исключением) получит денежные средства по договору.

Принципал заключает договор с гарантом (банком или иной кредитной организацией) и тем самым обязуется добросовестно исполнить контракт, а бенефициар получает уверенность в качестве выполняемого контракта или компенсации за неисполнение или нарушение его условий. Гарант получает процент за выдачу банковской гарантии.

Для гаранта абсолютно неважно, был ли факт неисполнения обязательств принципалом (аппликантом), самое главное, насколько верно были составлены все документы.

Принципал возмещает банку-гаранту суммы, выплаченные бенефициару, как правило, в безакцептном порядке.

Ситуация, когда по вине принципала (аппликанта) срываются сроки выполнения работ, товар поставляется не надлежащего качества или происходят какие-либо неприятные моменты, не редкость. В этом случае у гаранта, возместившего понесенные убытки бенефициару, возникает право требования к принципалу (должнику). А как быть в ситуации, когда принципал (аппликант) вел себя безупречно, а заказчик всячески чинил аппликанту препятствия? Может ли аппликант взыскать расходы на банковскую гарантию с виновной стороны (с заказчика)?

Судебная практика отвечает на этот вопрос следующим образом: «Если есть основания, расходы на банковскую гарантию за убытки, причиненные заказчиком, подлежат возмещению бенефициаром добросовестному аппликанту».

Рассмотрим пример:

Строительная компания, получившая крупный муниципальный контракт, была вынуждена от него отказаться, поскольку заказчик всячески тормозил поставку необходимых материалов. Подрядчик неоднократно предупреждал его в письменной форме о недопустимости таких действий, но все было бесполезно. Подрядчик (аппликант) подал в суд на бенефициара. В исковом заявлении он просил о возмещении расходов, понесенных им при оформлении банковской гарантии. Суд встал на сторону подрядчика.

Заключение

Итак, мы рассмотрели участников банковской гарантии и изучили нюансы, на которые нужно обращать внимание при ее оформлении. Банковская гарантия, как инструмент обеспечения обязательств, удобна для всех ее участников.  Принципалу не нужно изымать из оборота денежные средства для выполнения контракта. Гарант получает денежное вознаграждение за выдачу гарантии, а также может взыскать с принципала сумму, выплаченную бенефициару. Бенефициар тоже в выигрыше – гарантированное исполнение обязательств или выплата за неисполнение – эти суммы он получит от гаранта практически всегда.

При оформлении банковской гарантии часто прибегают к помощи брокеров. Это верное решение, которое позволяет тщательно подготовить соответствующие документы, а также разобраться в условиях предоставления гарантии.

Принципал (он же аппликант, а здесь это равнозначные понятия) – это получатель гарантии. Он платит банку, чтобы тот обеспечил его обязательства перед выгодоприобретателем (бенефициаром). И принципал, и бенефициар имеют друг перед другом определенные обязательства. И хотя бенефициар в этих отношения более защищен, бывают случаи, когда аппликант может взыскать с него денежные средства, затраченные на получение банковской гарантии.

ип работает без ндс

ИП с НДС плюсы и минусы: полный анализ для предпринимателей

НДС, то есть налог на добавленную стоимость, обязателен для предпринимателей, выбравших ОСНО — основную систему налогообложения. В статье разберем минусы и плюсы ИП с НДС и без НДС, укажем их основные особенности. Изучив информацию, предприниматель сам пример решение, с какой системой ему работать.

ип без ндс что это

НДС для ИП

При регистрации Индивидуальным предпринимателем физическое лицо автоматически ставится на общую систему налогообложения и обязуется к выплате налога на добавленную стоимость. Если вы не хотите, чтобы это не произошло, следует одновременно с регистрацией или на протяжении 30 дней после уведомить налоговый орган о переходе на альтернативную систему налогообложения.

Налоги ИП общей системе налогообложения предполагают ряд обязательных выплат: страховых взносов за себя и нанимаемых сотрудников, НДФЛ, транспортные, земельные, имущественные отчисления.

Что такое ИП без НДС: основные принципы

ИП без НДС — что это значит? Бизнесмены не платят НДС, если:

  • Работают по льготным режимам — упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). На упрощенке ежеквартально производится оплата единого налога: если «доход» — 6%, если «доход-расход» — 15%. На ПСН оплачивают только сам патент, стоимость которого не превышает 6% и не привязывается к фактической выручке.
  • Самозанятые платят налог на профессиональный доход. При работе с физическими лицами он составляет 4%, с юридическими — 6%. Учету подлежит только доход.
  • Работают по ОСНO и ЕСХН, но при некоторых условиях освобождаются от НДС.

При условии, что прибыль по ОСНО и ЕСХН не превысила 2 млн руб. в течении 3 месяцев, могут освободить от выплаты. Но только после регистрации заявления в налоговых органах и предоставления соответствующих документов выписки из книги продаж и книги учета доходов и расходов.

Освобождение от налога действительно в течение года. По истечении срока по желанию коммерсанта льготное право можно продлить. В том случае, если выручка превысит фиксированную сумму, возврат НДС происходит автоматически. Выполнение определенных видов работы освобождает от уплаты НДС: медицинские услуги, транспортировка людей и некоторые другие.

Таким образом, ИП без НДС — это упрощенка, на которой выплачивается только налог с дохода. Вместо счета-фактуры используются накладные или акты выполнения работы. В том случае, если возникнет необходимость предоставить счет-фактуру, в нужной графе следует указать, что без НДС.

почему ип работает без ндс

ИП с НДС: что это такое и как оно функционирует

НДС считается косвенным налогом, включенным в стоимость товара. По факту покупатели платят ИП, которые, в свою очередь, делают перечисление в бюджет с последующим отчетом в налоговый орган.

Какие бывают ставки НДС:

  • 20% почти на все виды товаров;
  • 10% на товары для детей, некоторые категории продуктов питания;
  • 0% на экспортную продукцию.

Какие ИП делают перечисления в бюджет:

  • работающие на ОСНО или ЕСХН подают ежеквартальный отчет по НДС. В случае нулевых продаж предоставляется нулевая декларация без оплаты налога;
  • ставшие налоговым агентом по НДС, т.е. перечисляющими НДС за третьих лиц;
  • ввозящие зарубежную продукцию оплачивают НДС таможенным органам, в том числе ИП, работающие по льготным режимам;
  • выделяющие НДС в счетах-фактурах — в случаях, когда компания действует по ОСНО, продавец на упрощенке предоставляет счета-фактуру для применения налогового вычета.

Декларация по НДС подается в налоговый орган по месту жительства только в электронном формате, с округлением копеек до рубля.

ип работает без ндс

Выбор между НДС и без НДС для ИП

Свои преимущества и недостатки есть в первом и втором варианте налогового режима.

Плюсы и минусы ИП с НДС

Выгода при работе с НДС:

  • выставление счета-фактуры позволяет бизнес-партнерам оформить налоговый вычет;
  • получение выставленного НДС на счете-фактуре дает возможность принять их для вычета;
  • количество сотрудников и сумма дохода за год без ограничений;
  • работа с крупными компаниями, совмещение с патентом;
  • занятие любыми видами деятельности, кроме следующих: производство и сбыт алкогольной продукции, лекарств,  страхование и инвестиции, производство и продажа военной продукции и т.д.

При этом бизнесмены испытывают недостатки:

  • увеличивается налоговая нагрузка на ИП;
  • сложности документооборота из-за требований по выставлению счета-фактуры;
  • усложнение налогового и бухгалтерского учета из-за подачи декларации по кварталам, подключение электронных сервисов, обязательства вести книгу покупок и продаж;
  • дополнительные риски штрафов — к примеру, при несвоевременной подаче декларации или за неуплату вовремя НДС.

ип с ндс плюсы и минусы

Преимущества и недостатки работы ИП без НДС

Работа без НДС привлекательна для бизнесменов по следующим причинам:

  • снижается стоимость товаров и услуг, предложения по более низким ценам привлекают клиентов;
  • упрощение бухгалтерии, освобождение от ежемесячных подсчетов и оплачивания налогов;
  • сокращение времени на бюрократические проволочки, отсутствие необходимости тесного контакта с налоговыми органами;
  • повышение конкурентоспособности в своей сфере за счет уменьшения стоимости предоставляемых услуг;
  • расширение базы клиентов, что способствует повышению доходности ИП;
  • значительная экономия денежных средств.

При очевидной выгоде есть ограничения и недостатки в такой работе:

  • ограничение возможностей для сотрудничества с компаниями, работающими с НДС — такие компании могут затребовать наличие НДС с целью получения налогового вычета, из-за отказа количество деловых партнеров может сильно уменьшиться;
  • возможны проверки налоговых органов и как следствие, штрафные санкции;
  • ограничение в получении субсидирования и господдержки, так как государственные фонды и программы требуют наличия НДС в документообороте.

К примеру, чтобы заняться бизнесом по перепродаже товаров на Вайлдберриз, лучше всего взять упрощенную систему налогообложения, без НДС. Налогом облагаются только лишь доходы по стандартной ставке 6%.

форма организации ип с ндс и без ндс

Как ИП работать с НДС и без НДС одновременно

Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО или ЕСХН, могут быть плательщиками и неплательщиками НДС. Статус организации по НДС определяет налоговая инспекция по месту проживания. После определения статуса налоговая выдает свидетельство о постановке на учет в налоговый орган. По закону нет запрета на совмещение двух разных систем в работе. Единственным условием выступает проведение раздельного учета всех операций. Во избежание штрафных санкций нужно относиться со всей ответственностью к учету документооборота и соблюдать требования РФ по налогообложению ИП.

Заключение

Тем, что планирует всерьез заняться коммерческой деятельностью по продаже товара или услуг, потребуется открытие ИП с НДС. Возможность налоговых вычетов, уплаченных контрагентам, значительно понизит нагрузку от налогов и увеличит обороты бизнес-проекта. При этом увеличатся дополнительные обязательства.

При предоставлении некоммерческих услуг или продаже продукции, освобожденной от НДС, лучше будет открыть ИП без НДС. Необязательность требований по возврату НДС и использования этого налога оправдывает деятельность предпринимателя. Выбор зависит от концепции становления и роста вашего бизнес-проекта.

В России принят закон об исламском банкинге: что это и чем это может помочь экономике РФ

20 июля 2023 года Государственная дума в окончательном, третьем чтении приняла законопроект об исламском банкинге. С текстом принятого законопроекта можно ознакомиться на официальном портале Системы обеспечения законодательной деятельности.

Пока что это эксперимент. В смысле – исламский банкинг заработает не на всей территории России, а в её некоторых регионах. Согласно закону, на территории некоторых субъектов страны вводится экспериментальный правовой режим (ЭПР) в области партнёрского (исламского) финансирования. Длиться он будет 2 года: с 1 сентября 2023 года по 1 сентября 2025 года.

Что такое исламский банкинг?

Напомним, в чём смысл этого явления.

По стандартам исламского банкинга нельзя ни взять кредит, ни провести кредитное рефинансирование в привычном большинству россиян смысле этого слова. Иными словами, под проценты там ничего не дают. А дают – бесплатно! Да, именно бесплатно – как инвестор и бизнес-партнёр одновременно.

Разумеется, что абсолютный «харам» в исламском банкинге, наряду с процентами, это инвестиции в игорный бизнес, в производство и торговлю табачной и алкогольной продукцией, оружием и боеприпасами.

Вы можете подумать, что прибыль по исламским нормам тоже запрещена. Это не так. Есть одно условие – прибыль должна формироваться созидательным путём, то есть, ради пользы для общества. А проценты пользой не считаются. Они называются «риба», то есть, спекулятивным наваром. Так что, говоря про исламский банкинг и применяя к нему слово «кредит» и «кредитование», нужно иметь в виду «выдачу банком денег». Эдакая своеобразная форма бизнес-партнёрства (с последующей отдачей не банку, а «на благие цели»).

Например, в июне 2023 года в офисе «Сбера» открылся первый банковский счёт для юридических лиц по исламским стандартам. Им воспользовалась мечеть села Шахува Лакского района, открывшая там расчётный счёт. На этом счету будут храниться пожертвования и средства для ведения хозяйственной деятельности.

В беспроцентном выделении денег есть ещё одна особенность. Если банк предоставляет компании беспроцентную ссуду, то заёмщик – по желанию – может заплатить банку любую сумму в качестве благодарности («хибу»). Но может и не делать этого, в договоре это не прописывается.

5 особенностей исламского банкинга

  1. Кредитование через коммерческую деятельность, которой занимаются исламские финансовые учреждения

  2. Кредитование через доверительное управление – финансовое учреждение лично инвестирует в бизнес своих клиентов, при этом риски и прибыль делятся пополам

  3. Партнёрское финансирование – примерно то же самое, разве что для инвестиций создаётся совместное долевое предприятие

  4. Лизинг – данная услуга тоже есть в исламском банкинге, где финансово-кредитная организация сама является лизингодателем

  5. Финансирование поставок – если компании надо выкупить продукцию, которая ещё на стадии изготовления, то финансирование выделяет банк

Вернёмся, однако, к главной новости – принятию закона об исламском банкинге в ряде регионов России.

Где теперь в России можно воспользоваться исламским банкингом?

Это будут 4 региона – Башкортостан, Татарстан, Чечня и Дагестан. Если всё пойдёт хорошо, то по согласованию с ЦБ РФ, эксперимент может распространиться на новые территории. Это могут быть самые разные регионы. И вот почему.

Стоит отметить, что исламский банкинг – не вещь в себе, а система для всех желающих. Открыть счёт по исламским канонам могут все, вне зависимости от своих религиозных убеждений. Например, любой россиянин может оформить «исламскую ипотеку» с использованием материнского капитала.

Ниже попытаемся проанализировать положительные стороны, которые может привнести феномен исламского банкинга в России (в том случае, если эксперимент увенчается успехом и его введут на всей территории страны).

Что даст российской экономике практика исламского банкинга?

  1. Расширение доступа к финансовым услугам

Одной из основных целей внедрения исламского банкинга в России является расширение доступа к финансовым услугам для мусульманского населения страны. При использовании традиционных банковских продуктов многие мусульмане сталкиваются с дилеммой из-за противоречия с исламскими принципами, которые запрещают использование процентов и участие в рискованных операциях. Внедрение исламского банкинга позволит предложить альтернативные финансовые продукты, соответствующие принципам шариата, такие как «Мудараба» и «Мушарака», что способствует увеличению доступности финансовых услуг для мусульманского населения и содействует их финансовой инклюзии.

  1. Привлечение инвестиций

Внедрение исламского банкинга может привлечь новые инвестиции в российскую экономику. Многие исламские финансовые институты готовы инвестировать в проекты, которые соответствуют исламским принципам, такие как проекты в области сельского хозяйства, здравоохранения, технологий и другие, которые способствуют устойчивому развитию и социальной ответственности. Это может создать новые рабочие места, стимулировать экономический рост и развитие отдельных регионов России.

  1. Развитие международных связей

Внедрение исламского банкинга в России также может способствовать развитию международных экономических связей. Многие страны с мусульманским населением активно развивают исламскую финансовую индустрию, и внедрение исламского банкинга в России создаст новые возможности для экономического сотрудничества с этих стран. Это может привести к увеличению объема торговли, внешних инвестиций и технологического обмена.

  1. Дополнительная мера по укреплению финансовой стабильности

Исламские финансовые принципы, такие как запрет на спекуляции и прозрачность в операциях, могут способствовать укреплению финансовой стабильности в России. Это может помочь снизить риски финансовых кризисов и улучшить репутацию российской экономики на международной арене.

***

Итак, внедрение исламского банкинга в России на протяжении двухлетнего эксперимента действительно даёт множество перспектив для развития экономики страны. Это открытие доступа к финансовым услугам для мусульманского населения, привлечение новых инвестиций, развитие международных связей и укрепление финансовой стабильности – все это может способствовать устойчивому экономическому росту и социальному развитию России. Тем не менее, следует помнить, что успешная реализация исламского банкинга требует внимательного контроля и эффективного регулирования, чтобы обеспечить соответствие с исламскими принципами и защиту интересов всех сторон.

Как правильно ставить цели

Для достижения результата важно правильно поставить перед собой цель, чтобы желаемое не оказалось в скором времени забытым. Известные психологи, исследователи из разных стран мира изучали эту тему.

Что такое цель и в чем ее отличие от задачи

Чтобы понять, каким образом достичь желаемого, определяют задачи – последовательные действия для осуществления задуманного.

Цель представляет собой конечный результат и отвечает на вопрос об итоге деятельности.

Для чего нужно ставить цели

Человеку свойственно жить «по накатанной», т.е. так, как всегда, совершая одни и те же действия, получая тот же результат. Однако такая жизнь лишена развития, движения вперед.

Целеполагание создает мотивацию для дальнейшего продвижения, служит источником для планирования.

Виды целей

Поставленные цели делятся:

  1. По времени достижения: долго-, средне- и краткосрочные, рассчитанные соответственно на период свыше 3 лет, от 1 до 3 лет, годовые.
  2. По степени важности: необходимые, желательные и возможные.
  3. По масштабу: стратегические, тактические и оперативные.
  4. По трудности их выполнения: простые и сложные.

У каждого человека может быть несколько целей в разных сферах жизни.

Особенности целеполагания

Только путем организованного, планомерного движения к намеченной цели можно добиться результата.

Многие методы целеполагания, разработанные ведущими психологами и экономистами мира, рассчитаны на путь от обратного: сначала представить себе итог действий, а затем вернуться к разработке шагов для его достижения.

Отличие от стандартного планирования

Целеполагание определяет конечный итог деятельности. Планирование предполагает разделение глобальной цели на более мелкие задачи с установлением сроков их выполнения. Оно направлено на организацию достижения целей.

Основные понятия в технологии целеполагания

В алгоритм технологий целеполагания входят 3 главных компонента:

  1. Потребность. Удовлетворение нужд человека или организации лежит в основе всей деятельности.
  2. Мотив. Это то, что подталкивает к действию.
  3. Осознанность. Понимание смысла достигнутого результата, его необходимости.

Структура и дерево целей

Дерево целей разбивает одну большую задачу на много маленьких, выполняемых последовательно. Так, постепенно, шаг за шагом происходит продвижение к желаемому результату.

Глобальная цель пугает своей масштабностью и сложностями. Психологически проще выполнять маленькие задачи. Регулярные, последовательные шаги незаметно приводят к цели.

Различие целеполагания в менеджменте и сферах жизни

Технологии для достижения результата универсальны. Их можно использовать как в личной жизни, так и в бизнесе. Меняются только направления, ресурсы, мотивы.

Этапы целеполагания

Установление целей включает в себя несколько этапов: определение потребностей, выбор метода целеполагания и составление плана по воплощению намеченного.

Определение мотива

Перед началом планирования необходимо выделить самые важные потребности. Нужно определить мотив действий, ради которого они будут совершаться. Это то, что поможет саморазвитию.

Выбор метода

Существует большое количество разработанных методик для реализации поставленных задач. Самые известные из них проверены временем и рассчитаны на определенный круг людей.

Составление плана

Работа по заранее составленному плану эффективнее хаотичного целенаправленного движения. Потратив час на организацию деятельности, можно намного больше времени сэкономить в дальнейшем.

План должен разбивать глобальную цель на несколько небольших промежуточных задач. Он устанавливает не только меры по воплощению желаемого, но и сроки выполнения каждого шага.

Требования к постановке целей

В планировании четко просматривается определенная иерархия, которая соотносится с различными фазами процесса.

Каждая ступень порождает последующую. Например, при производственном планировании из общей миссии организации вытекает ее стратегия. Из нее – долгосрочные и краткосрочные задачи, которые, в свою очередь, приводят к созданию планов на установленный промежуток времени.

К каждой категории целей предъявляются свои требования.

Краткосрочные

Краткосрочные цели вытекают из необходимости решить более глобальную, стратегическую задачу. Они определяют, что нужно сделать сейчас, в течение ближайшего времени. Они должны иметь сроки выполнения, превышать существующий уровень и быть гибкими, способными меняться.

Долгосрочные

Долгосрочные цели, рассчитанные более чем на 3 года, выстраивают соответственно миссии компании или главной жизненной цели. Они должны быть реалистичны, выражены кратко и быть приемлемыми для всех. Только тогда они станут эффективными.

Как правильно строить дорогу к цели

Правильная дорога к цели начинается с четкого представления о том, каким человеком нужно стать после достижения результата. Причем не стоит начинать обозначение задач со слов «я буду», «я стану», «хочу» и т.д. Нужно задать себе установку. Для этого представьте себя таким, каким вы хотите стать, предположив, что это уже совершилось.

Примеры правильной мотивации:

  1. «Я человек, который хорошо владеет английским языком.
  2. «Я тот, кто разбирается в фитотерапии».
  3. «Я предприниматель, который умело управляет своим бизнесом».

Затем нужно ответить себе, почему это соответствует действительности:

  1. «Я хорошо владею английским языком, потому что могу свободно им пользоваться».
  2. «Я разбираюсь в фитотерапии, поскольку изучаю эту специализацию, получил награды общественных и профессиональных организаций».
  3. «Я тот, кто умело управляет своим бизнесом, потому что моя компания существует уже 3 года и вышла на большой уровень дохода».

Это уже поставленные цели. Далее нужно конкретизировать их, т.е. составить план, ответив на вопрос, что делается для достижения результата:

  1. «Я хорошо владею английским языком, потому что могу свободно им пользоваться. Для этого я хожу на специализированные курсы, общаюсь с англоязычными членами клуба, смотрю фильмы, читаю книги на английском».
  2. «Я разбираюсь в фитотерапии, поскольку изучаю эту специализацию, получил награды общественных и профессиональных организаций. Для этого я читаю научные статьи по этой теме, смотрю видео, участвую в выставках.
  3. «Я тот, кто умело управляет своим бизнесом, потому что моя компания существует уже 3 года и вышла на большой уровень дохода. Для этого я регулярно провожу анализ услуг фирмы и собственных затрат, пересматриваю политику ценообразования, организовываю выполнение дополнительных функций».

В соответствии с этим устанавливают задачи на отдельные промежутки времени и сроки для их реализации.

Для решения целей бизнеса принципы будут такими же: выделение главных направлений деятельности, выбор мотива для каждого подразделения или сотрудника, постановка задач, определение действий на каждый период времени.

Инструменты достижения личных целей или целей организации

Для личных целей можно самому составить план их достижения. Есть онлайн-курсы для того, чтобы научиться тайм-менеджменту.

Методы целеполагания

Среди существующих методик для достижения результата есть ряд наиболее распространенных систем.

Глеба Архангельского

Методика постановки целей, разработанная российским специалистом в области тайм-менеджмента Глебом Архангельским, представляет собой соединение самых известных мировых методик. Главные направления:

  1. Ежедневное выполнение хотя бы одного самого трудного дела в первую очередь.
  2. Создание «якорей» – привычных действий во время каких-либо дел. Например, включать одну и ту же музыку для зарядки.
  3. Разбиение дел на более мелкие части.

Брайана Трейси

Канадский психолог и бизнес-тренер Брайан Трейси разработал свой способ. Поскольку перед началом работы организм полон энергии и психологически устойчив, выполнять задачи будет легче. Поэтому самые трудные и важные дела делают в первую очередь. После этого все остальные задачи покажутся легкими.

SMART

Формулировка SMART предполагает такую установку целей, при которой они:

  1. Четко выражены.
  2. Измеримы.
  3. Достижимы.
  4. Нужны и важны в данный период времени.
  5. Ограничены по времени.

Колесо баланса

Этот метод предлагает разделить круг на 8 частей в соответствии со сферами жизни: здоровье, бизнес, семья и т.д. Каждой области присваиваются баллы согласно степени удовлетворенности существующим положением от 1 до 10. На основании этих цифр закрашивают сектора схемы. Выполнение целей достигает баланса тогда, когда весь круг окрашен.

Ведение ежедневника

Согласно этому методу, с вечера в ежедневник записывают все рабочие и персональные задачи будущего дня. Это позволяет равномерно распределить нагрузку. Каждую цель нужно написать вручную в блокноте. Тогда намеченные дела лучше запоминаются.

Доска визуализации

Система, разработанная в Японии, предлагает выразить рабочий процесс через зрительные образы. Для этого на доске размещают стикеры с заданиями в 3 столбца: «Сделать», «Делаю», «Сделано». Благодаря этой методике сразу видна рабочая загрузка, а переход в другую колонку приносит удовлетворение.

По мере выполнения дел стикеры перемещают в соответствующую графу. Можно пользоваться бумагой разного цвета в зависимости от степени важности задания.

Интеллект-карты

Интеллект-карты, разработанные британским психологом Тони Бьюзеном, – эффективный инструмент для концентрации и обработки информации, формулирования плана действий. Чтобы изучить этот метод, можно прочитать книгу Тони Бьюзена, переведенную на русский язык.

Интеллект-карты строятся на основе ассоциаций головного мозга. Они раскрывают способности человека сконцентрировать внимание на выполнении задач.

Примеры правильной постановки и достижения цели

Пример личной цели, установленной по методу SMART: «Похудеть на 6 кг за 2 месяца, чтобы участвовать в конкурсе красоты».

Пример бизнес-цели: «Достигнуть сокращения брака на 1% до конца этого года».

Упражнения, помогающие достичь цели

Большие достижения складываются из простых и быстрых действий. Но они должны быть регулярными. Если по 15 минут в день учить английский, то через 3 года можно неплохо объясняться. Уделяя каждый день зарядке по 7 минут, легко избавиться от мигрени, которая мучила 20 лет.

Одно из самых важных упражнений основано на этом принципе. Нужно записать все дела, которые помогут достичь цели, вспомнив все, даже мелочи. Затем из них выбирают самые легкие и быстро выполнимые: позвонить, договориться и т.д. Составляя такой список ежедневно, будет легче продвинуться к достижению цели.

Другое упражнение заключается в составлении графика. На одной оси – годы или возраст, на второй – количественные показатели цели. Визуальное отображение продемонстрирует выполнение задач.

Что делать, когда цель достигнута

Часто, когда цель уже достигнута, наступает опустошение. Это естественный процесс. Чтобы предупредить потерю смысла в дальнейшей жизни, нужно заранее отказаться от больших ожиданий, строить новые планы и дать себе заслуженный отдых.

Ошибки в целеполагании

При постановке целей часто совершаются ошибки. Из-за этого они не выполняются, план не работает.

Наиболее характерные из них:

  1. Нереалистичная цель. Например: «похудеть за месяц на 80 кг». Но вряд ли это возможно. Зато задача: «похудеть за месяц на 8 кг» становится достижимой.
  2. Отсутствие конкретики. Например: «стать счастливым».
  3. Неправильная расстановка приоритетов. Вряд ли что-либо получится у человека, который хаотично бросается за выполнение то одной, то другой цели.
  4. Отсутствие плана с установленными сроками и самоконтролем за их соблюдением.

Планирование необходимо всем: как рядовым сотрудникам, так и руководителям, поскольку повышает эффективность труда, организует деятельность и способствует успеху. Каждый должен выбирать подходящие ему методы.