ип работает без ндс

ИП с НДС плюсы и минусы: полный анализ для предпринимателей

НДС, то есть налог на добавленную стоимость, обязателен для предпринимателей, выбравших ОСНО — основную систему налогообложения. В статье разберем минусы и плюсы ИП с НДС и без НДС, укажем их основные особенности. Изучив информацию, предприниматель сам пример решение, с какой системой ему работать.

ип без ндс что это

НДС для ИП

При регистрации Индивидуальным предпринимателем физическое лицо автоматически ставится на общую систему налогообложения и обязуется к выплате налога на добавленную стоимость. Если вы не хотите, чтобы это не произошло, следует одновременно с регистрацией или на протяжении 30 дней после уведомить налоговый орган о переходе на альтернативную систему налогообложения.

Налоги ИП общей системе налогообложения предполагают ряд обязательных выплат: страховых взносов за себя и нанимаемых сотрудников, НДФЛ, транспортные, земельные, имущественные отчисления.

Что такое ИП без НДС: основные принципы

ИП без НДС — что это значит? Бизнесмены не платят НДС, если:

  • Работают по льготным режимам — упрощенной системе налогообложения (УСН) или патентной системе налогообложения (ПСН). На упрощенке ежеквартально производится оплата единого налога: если «доход» — 6%, если «доход-расход» — 15%. На ПСН оплачивают только сам патент, стоимость которого не превышает 6% и не привязывается к фактической выручке.
  • Самозанятые платят налог на профессиональный доход. При работе с физическими лицами он составляет 4%, с юридическими — 6%. Учету подлежит только доход.
  • Работают по ОСНO и ЕСХН, но при некоторых условиях освобождаются от НДС.

При условии, что прибыль по ОСНО и ЕСХН не превысила 2 млн руб. в течении 3 месяцев, могут освободить от выплаты. Но только после регистрации заявления в налоговых органах и предоставления соответствующих документов выписки из книги продаж и книги учета доходов и расходов.

Освобождение от налога действительно в течение года. По истечении срока по желанию коммерсанта льготное право можно продлить. В том случае, если выручка превысит фиксированную сумму, возврат НДС происходит автоматически. Выполнение определенных видов работы освобождает от уплаты НДС: медицинские услуги, транспортировка людей и некоторые другие.

Таким образом, ИП без НДС — это упрощенка, на которой выплачивается только налог с дохода. Вместо счета-фактуры используются накладные или акты выполнения работы. В том случае, если возникнет необходимость предоставить счет-фактуру, в нужной графе следует указать, что без НДС.

почему ип работает без ндс

ИП с НДС: что это такое и как оно функционирует

НДС считается косвенным налогом, включенным в стоимость товара. По факту покупатели платят ИП, которые, в свою очередь, делают перечисление в бюджет с последующим отчетом в налоговый орган.

Какие бывают ставки НДС:

  • 20% почти на все виды товаров;
  • 10% на товары для детей, некоторые категории продуктов питания;
  • 0% на экспортную продукцию.

Какие ИП делают перечисления в бюджет:

  • работающие на ОСНО или ЕСХН подают ежеквартальный отчет по НДС. В случае нулевых продаж предоставляется нулевая декларация без оплаты налога;
  • ставшие налоговым агентом по НДС, т.е. перечисляющими НДС за третьих лиц;
  • ввозящие зарубежную продукцию оплачивают НДС таможенным органам, в том числе ИП, работающие по льготным режимам;
  • выделяющие НДС в счетах-фактурах — в случаях, когда компания действует по ОСНО, продавец на упрощенке предоставляет счета-фактуру для применения налогового вычета.

Декларация по НДС подается в налоговый орган по месту жительства только в электронном формате, с округлением копеек до рубля.

ип работает без ндс

Выбор между НДС и без НДС для ИП

Свои преимущества и недостатки есть в первом и втором варианте налогового режима.

Плюсы и минусы ИП с НДС

Выгода при работе с НДС:

  • выставление счета-фактуры позволяет бизнес-партнерам оформить налоговый вычет;
  • получение выставленного НДС на счете-фактуре дает возможность принять их для вычета;
  • количество сотрудников и сумма дохода за год без ограничений;
  • работа с крупными компаниями, совмещение с патентом;
  • занятие любыми видами деятельности, кроме следующих: производство и сбыт алкогольной продукции, лекарств,  страхование и инвестиции, производство и продажа военной продукции и т.д.

При этом бизнесмены испытывают недостатки:

  • увеличивается налоговая нагрузка на ИП;
  • сложности документооборота из-за требований по выставлению счета-фактуры;
  • усложнение налогового и бухгалтерского учета из-за подачи декларации по кварталам, подключение электронных сервисов, обязательства вести книгу покупок и продаж;
  • дополнительные риски штрафов — к примеру, при несвоевременной подаче декларации или за неуплату вовремя НДС.

ип с ндс плюсы и минусы

Преимущества и недостатки работы ИП без НДС

Работа без НДС привлекательна для бизнесменов по следующим причинам:

  • снижается стоимость товаров и услуг, предложения по более низким ценам привлекают клиентов;
  • упрощение бухгалтерии, освобождение от ежемесячных подсчетов и оплачивания налогов;
  • сокращение времени на бюрократические проволочки, отсутствие необходимости тесного контакта с налоговыми органами;
  • повышение конкурентоспособности в своей сфере за счет уменьшения стоимости предоставляемых услуг;
  • расширение базы клиентов, что способствует повышению доходности ИП;
  • значительная экономия денежных средств.

При очевидной выгоде есть ограничения и недостатки в такой работе:

  • ограничение возможностей для сотрудничества с компаниями, работающими с НДС — такие компании могут затребовать наличие НДС с целью получения налогового вычета, из-за отказа количество деловых партнеров может сильно уменьшиться;
  • возможны проверки налоговых органов и как следствие, штрафные санкции;
  • ограничение в получении субсидирования и господдержки, так как государственные фонды и программы требуют наличия НДС в документообороте.

К примеру, чтобы заняться бизнесом по перепродаже товаров на Вайлдберриз, лучше всего взять упрощенную систему налогообложения, без НДС. Налогом облагаются только лишь доходы по стандартной ставке 6%.

форма организации ип с ндс и без ндс

Как ИП работать с НДС и без НДС одновременно

Индивидуальные предприниматели, работающие на ОСНО или ЕСХН, могут быть плательщиками и неплательщиками НДС. Статус организации по НДС определяет налоговая инспекция по месту проживания. После определения статуса налоговая выдает свидетельство о постановке на учет в налоговый орган. По закону нет запрета на совмещение двух разных систем в работе. Единственным условием выступает проведение раздельного учета всех операций. Во избежание штрафных санкций нужно относиться со всей ответственностью к учету документооборота и соблюдать требования РФ по налогообложению ИП.

Заключение

Тем, что планирует всерьез заняться коммерческой деятельностью по продаже товара или услуг, потребуется открытие ИП с НДС. Возможность налоговых вычетов, уплаченных контрагентам, значительно понизит нагрузку от налогов и увеличит обороты бизнес-проекта. При этом увеличатся дополнительные обязательства.

При предоставлении некоммерческих услуг или продаже продукции, освобожденной от НДС, лучше будет открыть ИП без НДС. Необязательность требований по возврату НДС и использования этого налога оправдывает деятельность предпринимателя. Выбор зависит от концепции становления и роста вашего бизнес-проекта.

Теперь богатые будут платить больше. Путин подписал соответствующий указ

В России много лет обсуждается введение прогрессивной шкалы налогов. Несмотря на то, что долгие годы дискуссии не приводили к результатам, в 2020 году Владимир Путин всё же решился на налоговую реформу. Теперь люди с доходом свыше 5 миллионов рублей в год будут платить больше налоговых отчислений.

Журнал Reconomica изучает, кто же будет платить больше налогов и для чего это нужно.

Read More

Как страна бывшего СССР стала главным оффшором Европы

С момента распада СССР прошло уже почти 30 лет. Это значит, что поколение, не видевшее жизни в Союзе, уже отправляет своих детей в школу. Между тем, старшее поколение продолжает жить стереотипами о Союзных республиках. Современные страны бывшего СССР зачастую не имют ничего общего с типовыми советскими клише «Латвия = шпроты», «Грузия = зажиточность».

Огромный рывок сделали страны Прибалтики, вошедшие в ЕС. Пока в России 30 лет не могут добиться средней зарплаты хотя бы в тысячу евро (и на 2020 год она все еще в 2 раза меньше этой цифры), в этих странах развивались европейские институты. Закономерен рост зарплат — в Эстонии, например, зарплата в тысячу евро считается очень низкий, в среднем люди получают 1300 евро в месяц. За счет чего это стало возможным, разбиралась Reconomica.

Read More

Путин ввёл налог для богатых. Бедные могут радоваться?

Владимир Путин в своём последнем, на данный момент, обращении заявил о том, что НДФЛ («подоходный налог») изменится. Для граждан, зарабатывающих свыше 5 миллионов рублей в год, будет действовать новая система налогообложения (15% на сумму, превышающую 5 миллионов рублей). Это важное заявление, из которого может вырасти что угодно.

Журнал Reconomica разбирается, почему бедные пострадают от этого налога не меньше, чем богатые.

Read More

Появится ли в России налог для богатых? Разбираемся в сути вопроса

В последнее время в СМИ вновь стала появляться информация о том, что различные представители власти обсуждают введение в России прогрессивной шкалы налогов. Несмотря на то, что подобные обсуждения появляются раз в несколько лет, они до сих пор не привели к конкретным действиям.
Журнал Reconomica пытается понять, насколько логично вводить подобные правила в России и к чему может привести обсуждение.

Read More