Подсчет суммы и порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

Знаете ли вы, что при покупке квартиры россиянам, работающим на работе с белой зарплатой, положен налоговый вычет в сумме до 260 тысяч рублей? Это неплохой бонус, про который многие не знают, и не пользуются им. Между тем, при стоимости небольшой квартиры в городе-миллионнике (или его пригороде) 2-3 млн рублей, вы можете получить от государства своеобразный «кэшбэк» порядка 10%!

Данная льгота и в самом деле похожа по своей сути на кэшбэк. Сначала ваш работодатель выплачивает в вашей зарплаты каждый месяц НДФЛ в размере 13%, потом вы иневстируете свои накопления в экономику России, покупая недвижимость, а государство вам за это возвращает ранее уплаченные налоги. С этих денег можно оплатить часть ремонта или внести несколько ипотечных платежей.

Ниже Reconomica расскажет на примерах, как пользоваться этой налоговой льготой, кому и при каких условиях она положена, какие документы нужно собрать и куда их подавать, чтобы получить деньги от государства.

Сумма возврата: сколько денег можно вернуть?

В субъекте приобретения жилплощади сумма расчета складывается из совокупности затрат по общей стоимости недвижимости и погашению процентной надбавки по договору ипотечного кредитования в том числе, участвовавших в программе рефинансирования.

чистая квартира

Купил квартиру — не забудь получить возврат НДФЛ!

Величина вычета формируется с учетом следующих особенностей:

  1. Возврат денежных средств производится из расчета 13% от суммы затрат с целевым назначением в приобретении недвижимости;
  2. Величина вычета не может превышать величину налоговых отчислений, произведенных в предыдущем расчетном периоде;
  3. Сумма не может превышать лимит, установленный нормативными актами РФ;
  4. Вычет по процентам кредита осуществляется в полном объеме.

По состоянию на 2018 год, общий объем допустимой величины возврата НДФЛ по имущественному назначению составляет 2 млн рублей (https://yakapitalist.ru/finansy/vozvrat-ndfl-kvartiry/). В части возврата средств за погашение процентов по ипотечному кредиту — не более 3 млн рублей. При наличии сторонних изыскателей, обладающих правом на вычет по установленному объекту недвижимости, сумма делится между ними в равных долях.

Пример расчета

Гражданин приобрел квартиру за 4,5 млн рублей, три из которых ему предоставили по договору ипотечного страхования. За год он уплатил по процентам 60 тыс. рублей. Годовой заработок составил 2 млн рублей, с которых гражданин выплатил 260 тыс. рублей налога. Максимальная сумма, подлежащая вычету по ставке 13% составляет 2 млн рублей, поэтому расчет будет произведен с опорой на эту сумму с прибавлением полной величины уплаты по процентам. Расчет: (2 000 000 + 60 000) * 0,13 = 267 800. Это сумма превышает совокупность налоговых отчислений за расчетный период, поэтому гражданину предоставляется вычет, равный величине уплаченных взносов, то есть 260 тыс. рублей.

Важно! Оставшиеся средства переносятся на следующий налоговый период при повторном обращении налогоплательщика согласно ст. 220 НК РФ п.1.

Кто может получить

Право на имущественный вычет закрепляется за гражданином при соблюдении следующих условий:

  1. Наличие гражданства РФ;
  2. Право собственности заявителя отражено в договоре;
  3. Отчисление налоговых взносов по ставке 3-НДФЛ;
  4. Официальное трудоустройство;
  5. Внесение взносов по ипотеке (при необходимости).

Согласно ст. 105.1 НК РФ право на имущественный вычет не предоставляется в случаях, когда на стороне продавца выступают члены его семьи, а также лица, находящиеся в полнородной или иной зависимости от собственника: супруг, дети, родители, сестры, опекуны, попечители, усыновители и т.д. Привилегия на возврат НДФЛ не действует, если квартира приобретена на средства государственного бюджета из средств социального обеспечения, а также по программе материнского капитала.

Возникновение права на вычет по НДФЛ

Согласно положениям ст. 220 НК РФ, право на возврат 3-НДФЛ при покупке квартиры возникает с момента:

  1. Регистрации права собственности в Едином Государственном Реестре при покупке готового жилья;
  2. В момент сдачи квартиры в эксплуатацию на основании акта приема-передачи при участии в договоре долевого строительства;
  3. С момента вступления в силу судебного решения, если право собственности возникает на основании постановления суда.

Привилегия на вычет начинает действовать с момента приобретения права собственности. Оформить возврат за предшествующий период нельзя.

Порядок получения вычета

Далее разберем порядок получения денег.

Читайте также: Социальный налоговый вычет: возврат налога за лечение и обучение.

Квартира с ремонтом.

Денег хватит, чтобы сделать отделку примерно на такой площади.

Необходимые документы

Для инициации процедуры необходимо предоставить документы для возврата НДФЛ при покупке квартиры. Стандартный пакет:

  • Оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление с просьбой о возврате (прилагаются реквизиты банковского для перечисления средств);
  • Оригинал справки с места работы, подтверждающая доходы заявителя по форме 2-НДФЛ;
  • Копия договора КП или иного документа, удостоверяющего факт приобретения;
  • Документ, свидетельствующий о регистрации права: выписка ЕГРН/ЕГРП;
  • Свидетельства внесения платежа: платежные поручения, расписки, банковские квитанции и т.д.

На вычет по ипотечным процентам:

  • Копия договора ипотечного кредитования;
  • Копия табеля уплаты процентов и погашения займа: отдельный документ, полученный в банке либо раздел договора;
  • Оригинал справки из банка, удостоверяющей величину фактически уплаченных процентов за налоговый период;
  • Копии/оригиналы документов, подтверждающих внесение платежей по процентам: квитанции, банковские выписки и т.д.

При разделении вычета между собственниками, которые являются заявителю детьми и/или супругом:

  • Оригинал заявления на распределение вычета НДФЛ по долям;
  • Копия свидетельства о браке (на супруга);
  • Копия свидетельства о рождении ребенка.

По необходимости:

  • Копия решения суда о передачи заявителю права собственности;
  • Нотариально заверенная доверенность от представителя;
  • Копия пенсионного удостоверения (пенсионерам).

Важно! При обращение с заявлением через работодателя декларацию составлять не нужно — этим занимается бухгалтерия.

Куда обращаться за возвратом налога

Подать заявление на возврат НДФЛ налогоплательщик может двумя способами:

  1. При обращении в ИФНС: лично либо воспользовавшись услугами почтового сервиса;
  2. Через работодателя, который производит за сотрудника налоговые отчисления.

Процедура получения вычета через работодателя:

  1. Обратиться в налоговую службу с просьбой предоставить уведомление о праве на вычет;
  2. Предоставить документы, подтверждающие право: все кроме декларации;
  3. Ожидать подготовки уведомления в течение 1 месяца;
  4. Забрать извещение из налоговой инспекции и передать работодателю;
  5. Написать заявление на возврат НДФЛ;
  6. Ожидать исполнения требований.

Важно! Оформить возврат через работодателя можно только при условии, что он перечисляет налоги по ставке 3-НДФЛ, но не УСН/ЕНВД. В таком случае средства не возвращаются налогоплательщику напрямую — просто из его заработной платы не удерживают величину налога.

Порядок подачи документов в ИФНС

Если налогоплательщик предпочел подавать заявление самостоятельно, что бы получить сумму возврата на банковский счет, то ему необходимо обратиться в органы ФНС лично, либо направив заявление по почте.

Пошагово процедура выглядит следующим образом:

  1. Сбор основного и дополнительного пакета документов;
  2. Заполнение налоговой декларации (https://www.nalog.ru/rn77/fl/5500372/);
  3. Обращение в отделение налоговой службы по месту пребывания или регистрации;
  4. Выдвижение письменного требования о предоставлении вычета;
  5. Ожидание рассмотрения заявки в течение 3-х месяцев (возможно и менее);
  6. Получение уведомления о результатах решения: приходит не всегда;
  7. Получение денежных средств на реквизиты банковского счета в течение 1 месяца.

Направляя заявление и документы почтовым сервисом, заявитель получает важное преимущество: отказ в принятии документов возможен только через официальный письменный запрос, что исключает вероятность неправомерных действий со стороны органов ФНС. Документы необходимо сложить в конверт и составить два экземпляра описи.

Срок подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию

Согласно абз. 2 п.1 ст. 229 НК РФ, подача декларации налогоплательщиками должна осуществляться до 30 апреля, следующего за ушедшим расчетным периодом. Так, например, в 2018 г. подают декларацию за 2017 г. На сроки подачи документов в рамках требований об имущественном вычете эти положения не распространяются, так как не регламентированы действующим Налоговым Кодексом.

Важно наличие двух обстоятельств:

  1. Подача декларации и сопутствующих документов за предшествующий расчетный период произведена в текущем;
  2. Подача заявления на возврат 3-НДФЛ возможна только за три предшествующих налоговых периода.

Например, если квартира приобретена в 2010 г., а заявитель обращается с требованием в 2018 г., то вычет осуществляется за 2017, 2016 и 2015 г. соответственно, но не ранее. При обращении через работодателя окончания налогового года дожидаться необязательно.

Заявление можно подать при личном обращении в ФНС либо через работодателя. Процедура не отличается продолжительностью во времени, однако, денежные средства поступают на счет заявителя в среднем в течение полугода. Срочные выплаты по возврату НДФЛ законодателем не предусмотрены.

Загрузка...

Статья была вам полезна? Мы старались для вас! Пожалуйста, поддержите нас репостом в соцсетях или обсудите материал на любимом форуме. Это очень поможет проекту. Спасибо!

Комментарии к статье “Подсчет суммы и порядок получения налогового вычета при покупке квартиры

  1. Загрузка...
  2. TD42 says

    Как можно получить больше, чем 260 тыр. с одной квартиры? Абсолютно легально.
    Мы с гражданской женой купили квартиру за 4 млн. Официально мы не расписаны.
    Квартиру брали не в совместную собственность, а в долевую 50/50. Это самое важное!
    В результате каждый получил вычет по 260 тыр. с одной квартиры. В официальном браке
    и совместной собственности вам дадут только 1 вычет.

Есть мнение? Обязательно оставьте комментарий!

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Загрузка...