Что лучше выбрать для открытия бизнеса — ООО или ИП? Аналитика, которая даст ответ на вопрос

ООО или ИП? Ответ на этот вопрос ищут многие предприниматели. Комментариев по этому поводу на просторах интернета можно найти множество, но сделать вывод из всей информации невозможно. Каждый специалист смотрит на проблему через свою профессиональную призму. Юристы говорят одно, бухгалтеры — второе, а налоговики и силовики — третье. Но как найти истину и понять, что из двух вариантов выбрать?

А вот что думают об этом практикующие предприниматели, почти никто не знает. Практическим применением той или иной организационно-правовой формой никто из бизнесменов не делится. Этому есть причина, потому что на практике применяется и первое, и втрое, и существует даже третий вариант, о котором никто не говорит. Говорить об этих вещах как-то не принято, потому что будут проглядываться явные махинации и уклон от налогов. Reconomica постарается сегодня дать ответ на этот вопрос и пояснить, кому какая ОПФ нужна, а кому и без них можно прекрасно обойтись.

ИП и ООО — две стороны одной монеты, но между ними есть и грань

Перед тем, начать рассматривать преимущества или недостатки той или иной ОПФ, давайте сначала обратим внимание на грань этой монеты – работу под черным флагом. По данным статистики на 2016 год в России существуют 22 000 000 незаконных предпринимателей. Данное число составляет 15% от населения страны. Эти люди спокойно занимаются своими делами и вообще не морочат себе голову обретением статуса предпринимателя или организацией юридического лица. Так кто эти люди. и чем они занимаются? Давайте рассмотрим одних моих близких знакомых, которые работают в статусе серых предпринимателей на протяжении восьми последних лет.

Кто такие серые предприниматели

У моего знакомого есть бригада мастеров, которая занимается укладкой плитки и брусчатки, бетонированием площадок, заливкой фундамента, отделкой фасадов, возведением заборов и ограждений. Численность бригады составляет 20 человек.

И как же у них это получается? Да все просто – они берут заказы у частных лиц и выполняют их за наличную оплату. У них есть собственный транспорт, оборудование, инструмент. Все, как в обычной фирме, но только без регистрации. Какие у них могут быть последствия? Видимо никаких. Они хорошо выполняют свою работу, и к ним практически не бывает претензий. А если нет претензий, то нет внимания со стороны правоохранителей.

Но как же крупные заказы от серьезных фирм? Этот вопрос сейчас возникнет в голове у многих читателей. Отвечу, как есть: они регулярно выполняют работы на крупных объектах у серьезных подрядчиков. Дело в том, что подрядчик сам решает вопросы по документам и платит наличными средствами за выполненную работу. Заказчику главное, чтобы работа была выполнена качественно и в срок, а организационные вопросы он берет на себя. Вот так они и работают. Это реальные персонажи, и такие люди присутствуют сплошь и рядом среди нас. И что, их нельзя назвать предпринимателями? Можно. Они самые настоящие, но только предприниматели, коих на 2016 год было 22 млн. На них, конечно, готовится удавка, в виде закона о самозанятых, но это пока всего лишь эксперимент, и к чему он приведет – неизвестно. Но я не сомневаюсь, что и этот закон будет изрыт лазейками, через которые предприниматель будет решать свои вопросы.

ип

Статистика 2012 – 2013 годов. На схеме отчетливо видно резкое изменение ситуации в худшую сторону. Сейчас ситуация усугубилась еще больше.

Также, многие зарегистрированные ИП не понимают, для чего и за что они платят налоги. Статистика по закрытым ИП выглядит так: примерно 300 000 предпринимателей прекращают свою официальную деятельность ежегодно. Но это вовсе не означает, что они разорились или потеряли прибыль. Многие из них посмотрели, что их никто не беспокоит, закрыли ИП и продолжили работу, но уже под черным флагом. Сейчас многие арендаторы пускают частных лиц в коммерческую недвижимость, и это развязывает руки серым предпринимателям. Они устраивают свой бизнес и спокойно работают. Этому есть множество примеров. Я конечно ни к чему не призываю, а просто показываю факты лицом.

Дело каждого, как ему работать – официально или нет, но то, что серый рынок предпринимательства существует, и к тому же, составляет 15% от населения страны, отрицать нельзя. Это часть жизни государства, и на нее стоит обратить внимание.

Многие, конечно, скажут: “Просто так делать деньги — уголовно наказуемое преступление в нашей стране”. Эта фраза как молитва для бухгалтерских и юридических фирм. Они неплохо на этом зарабатывают, и было бы глупо услышать от них что-то другое. На практике более 20 млн. человек чем-то занимаются, и никто их не сажает.

В чем разница между ООО и ИП?

Можно по пунктам перечислить, сравнить и проанализировать, а также рассмотреть на реальных примерах важные критерии обоих ОПФ.

Шесть основных критериев для сравнения

  1. Ответственность

ИП – физическое лицо, которое имеет право заниматься предпринимательской деятельностью.

За все свои деяния, будь-то в бизнесе, либо не связанные с предпринимательской деятельностью, ИП несет ответственность прежде всего как физическое лицо. Это означает, что ИП будет отвечать своим личным имуществом.

ООО – вновь созданное юридическое лицо, которое несет ответственность только в рамках своего имущества или уставного капитала.

Минимальная сумма уставного капитала составляет 10 000 рублей, но в случае необходимости уставной капитал может состоять из имущества, эквивалентного по стоимости 10 000 рублей. К примеру, уставным капиталом можно сделать стол и два кресла. Так что, учредители ООО имеют юридическую защиту, и,  к примеру, судебные приставы не имеют право взимать со счетов организации личные долги учредителя. Также, суд не может взыскать личное имущество учредителей ООО, в рамках дела над юридическим лицом. Это не распространяется только на налоговую ответственность и при задолженности ООО перед ФНС, суд может взыскать деньги и личное имущество с генерального директора организации.

Хороший пример для наглядности

ИП арендует склад у некой организации. На данном складе предприниматель хранит товар. Продукцию ИП взял под реализацию у поставщика и вывозит ее со склада маленькими партиями в свой магазин. Основная часть товара всегда находится на складе. Данная продукция не принадлежит ИП, и он за нее материально ответственен, что подтверждено договорами. Но вот, как-то ночью, на складе вспыхнул пожар и при тушении огня был испорчен хранившийся там товар. В итоге, товар испорчен и ИП остался должен поставщику крупную сумму денег. Поставщик, конечно, сожалеет о случившемся, но от денег отказываться не собирается. В качестве сожаления, он продлевает срок выполнения обязательств по оплате товара на два месяца. Далее, ИП предъявляет претензии владельцу помещения. Тот говорит, что во всем обязательно разберемся, но нужно дождаться результатов экспертиз и выяснить причину возгорания. Но вот, два месяца проходят, и поставщик начинает трясти предпринимателя. Предприниматель узнает, как там дела у владельца здания, и выясняет, что причиной возгорания стали неосторожные действия с огнем на соседней территории, куда пробрались бомжи и устроили пикник. Взять получается не с кого. Замученный ИП нанимает адвоката и подает на арендодателя в суд. Арендодатель является юридическим лицом, то есть ООО. Предприниматель выигрывает суд и получает право взыскания задолженности с юридического лица. Сначала он окрылен, но потом выясняется, что на счетах ООО денег почти нет, имущества кот наплакал, а организация является субарендатором и здания ей не принадлежат. Собственником здания является один из учредителей ООО. И уставной капитал не решал проблем выигравшего суд предпринимателя. Уставной капитал организации составил 10 000 рублей. Но даже и на эти жалкие деньги ИП не мог претендовать, так как он был не один пострадавший. Получается, что перед ООО наш предприниматель оказался полностью бессилен. Юридическое лицо лишилось немного денег со счетов (несущественную сумму), уставного капитала (10 000 рублей) и вскоре ликвидировалось. Генеральный директор и соучредители общества с ограниченной ответственностью не понесли ответственности личным имуществом или деньгами.

А вот с самим предпринимателем получилась совершенно другая история: он должен отдавать деньги за чужой товар. Поставщик, не дождавшись денег, подал в суд на ИП и выиграл его. После вступления в силу судебного решения, приставы приступили к своим обязанностям: изъяли накопления с личных счетов предпринимателя, описали автомобиль и арестовали все коммерческое и часть домашнего имущества. Предприниматель лишился денег, имущества и автомобиля.

Но на этом же складе произошла похожая история, но с другим финалом. У другого арендатора, также был взятый под реализацию товар, и он также пришел в негодность при пожаре. Но в отличии первого случая, у второго бизнесмена был статус юридического лица — ООО. Ко второму нашему герою его поставщик также предъявил претензии, а далее подал на него в суд за неисполнение условий договора. Суд, естественно, он выиграл, но денег своих он не увидел, так как на счету организации не было расчетных средств, а в качестве уставного капитала был старенький компьютер. Владелец ООО, в отличии от ИП, спал спокойно, и в дом к нему не ввалились судебные приставы и не арестовали личные вещи и счета бизнесмена. Через несколько месяцев поставщик начал незаконно давить на владельца бизнеса, но это уже другая история. Вот по этой истории, реально произошедшей в 2012 году, можно увидеть разницу в ответственности между ИП и ООО.

ооо

Выдержка из закона.

  1. Штрафы

Штрафы у юридического лица в 5-10 раз больше, чем у индивидуального предпринимателя. В этом плане государство предпочитает трясти ООО. Непонятно, с чем это связано, но это факт. Но штрафы — выплата необязательная, а по этому их можно избежать, правильно управляя бизнесом, а также вовремя и правильно сдавая отчетность.

  1. Бухгалтерия и обязательные платежи

Вся отчетность для юридического лица делается немного сложнее и количество заполняемой документации гораздо больше. Но, лично я считаю, что всеми бумагами должен заниматься профессиональный бухгалтер. К примеру, я плачу 7 000 в квартал фирме за юридическое и бухгалтерское сопровождение. Это намного дешевле, чем что-то пытаться делать самому и нахвататься штрафов. Но и у ИП имеются сюрпризы, в виде обязательных выплат в Пенсионный фонд и за медицинское страхование. Если уж открыл ИП, то будь добр плати обязательные платежи, и неважно, работает ли предприниматель или сдает нулевые отчеты. Сумма обязательных платежей для ИП составляет более 30 000 рублей в год. Задолженности по обязательным платежам у ИП являются самым распространенным нарушением. В ООО нет обязательных платежей, за редким исключением, когда юридическое лицо находится на системе налогообложения “доходы минус расходы 15%”. Также, открытие ИП стоит гораздо дешевле, что-то около 1 000 рублей, против 4 000 за открытие ООО. Закрытие ИП делается дешевле и проще. Для закрытия юридического лица придется побегать.

Читайте также: Как не попасть на деньги, оформляя кредит или рассрочку. Сравнение кредитных продуктов Альфа-банка и Сбербанка.

  1. Возможности

Индивидуальный предприниматель имеет более ограниченные возможности в плане ведения бизнеса:

  1. ИП не может получать лицензии. К примеру, для строительства или торговли алкоголем необходимо получить соответствующую лицензию. ИП не имеет права получать такие документы, что делает деятельность ИП лимитированной.
  2. ИП не может иметь соучредителей и привлекать партнеров в бизнес. Для этого просто не существует юридической и законодательной базы. Это делает ограниченным возможность для стороннего инвестирования. ИП не может продать долю бизнеса.
  3. ИП невозможно продать как готовый бизнес. С юридическим лицом таких проблем не возникает. Если вы думаете, что это несущественная причина, то приведу для этого пример из своей жизни.

Один из своих цехов я продал. Я изначально его оформил в виде ООО. Так получилось, потому что я начинал бизнес на чужие деньги, но вскоре мой партнер решил выйти из дела. К тому времени я уже неплохо зарабатывал и смог с ним рассчитаться. Он вышел из состава учредителей, и каждый из нас пошел своей дорогой. После этого, моим делом заинтересовался другой инвестор. Он захотел вложить деньги в бизнес и вступить в состав соучредителей, но я ему предложил просто купить цех и работать на самому. Ему эта идея понравилась, и он захотел создать чисто семейный бизнес. Но вот в чем дело — он захотел купить ООО с названием, всеми каналами поставок и существующими клиентами. Не знаю, чем он думал, но название не было запатентовано, а договоров с клиентами не существовало. Все продажи осуществлялись на устной договорной основе. Если честно, то и отчетность ООО сдавалась нулевая. Меня особо никто не трогал.

Так получилось, что к продаже фирма со всеми активами была готова. Чтобы покупатель не отказался, я его поторопил и продал ему цех за 900 000 рублей. Изначально вложено в него было 400 000. Оборудование со временем начало требовать ремонта и часто ломаться, а следовательно, его цена снизилась в стоимости. Мне была выгодна продажа цеха, так как на вырученные деньги я собирался открыть новое производство. Мы оформили сделку, и новый владелец приступил к работе. Дальше произошло следующее: пока он занимался освоением производственной технологии, от него отказались все мои бывшие клиенты. Это вышло из-за того, что выпускаемая продукция оказалась ниже качеством той, что поставлял я. А я в это время купил новое оборудование и преспокойно открылся, переманив старых клиентов себе. Помимо того, что я обновил цех, на оставшиеся деньги я еще открыл розничную торговую точку. До этого случая я преимущественно работал на оптовые поставки по более низким оптовым ценам. Если бы в тот момент у меня был статус ИП, то вряд ли у меня купили производство. Бывает, что удача приходит, откуда не ждешь.

Также читайте: Кредит — помогает или затягивает в долги? Может, лучше обойтись без него?

Тут дело еще в том, что к предпринимателю доверия меньше, чем к фирме.

У нашего народа в голове прочно сидит миф о том, что юридическое лицо как-то солиднее и привилегированней, а также имеет больше чего-то невероятного… даже объяснить это не могу.

Это все полная чушь, но этим, сложившимся у народа, мнением нужно пользоваться при продажах. К примеру, если ко мне пришел клиент и в чем-то сомневается, то довод того, что работа с фирмой солиднее и безопаснее, чем с ИП, склоняет его к покупке. Если клиент везде сверил цены, и говорит мне, что за углом продается тоже самое, но на 2 000 рублей дешевле, то я запускаю секретное оружие ООО — вселенские понты. На это ему отвечаю: “Там сидит какой-то ИПэшник, и что он вам собирается продать, я не знаю, и если у него дешевле, то значит это продукция более низкого качества или вообще подделка. Мы — серьезная ФИРМА, имеем безупречную репутацию и берем сырье только у проверенных поставщиков, а он мелкий ИПэшник и торгует товаром, перекупленным у фальсификаторов. Хотите — покупайте там, мое дело вас предупредить!” Это срабатывает в 90% случаев. Такая ситуация связана с низкой финансовой и юридически-правовой грамотностью населения.

ЛАПША

Когда рассказываешь клиенту, что ООО круче, чем ИП.

  1. Внимание проверяющих органов и обналичка

Здесь также принято верить, что к юридическим лицам приковано повышенное внимание проверяющих органов. На самом деле, разницы нет никакой, кроме того, что если при проверке ООО будут найдены нарушения, то его штрафы будут в 5-10 раз выше, чем у ИП. А вот к тем индивидуальным предпринимателям, которые работают с ООО, наоборот привязано повышенное внимание. Дело в том, что обналичка денег со счетов юридического лица гораздо сложнее, чем при аналогичных операциях у ИП. При обналичивании денежных средств ООО, сначала необходимо уплатить 6% налога при поступлении денег на счет. 6% учитывается, если фирма работает на самой простой системе налогообложения. Далее, при снятии денег нужно уплатить еще НДФЛ в размере 13%. В сумме, при снятии денег со счета организации в личное пользование нужно платить 19%. А ИП платит только 6% при снятии денег со счета. Именно поэтому индивидуальные предприниматели, работающие с ООО, подлежат проверкам чаще и внимание к ним пристальнее, так как при таких взаимодействиях часто присутствуют схемы по уходу от налогов и незаконной обналички средств.

муть

Одна из схем по обналичиванию средств через фиктивный договор.

  1. Налоги

В народе распространен очередной миф о том, что предприниматель платит меньше налогов, чем юридическое лицо, и отчитываться ему проще. Это все полная чушь, потому что условия налогообложения для всех одинаковы: и ИП, и ООО могут позволить себе выбрать любой налоговый режим. Но в этом плане у ИП есть преимущество на один налоговый режим, а именно индивидуальный предприниматель может позволить себе работать на патентном режиме налогообложения.

Так какую же ОПФ выбрать?

При ответе на этот вопрос существует несколько “если”. Можно рассмотреть их поочередно.

Кому выгодно ИП

Если новичок собирается действовать самостоятельно, и товарооборот будет небольшой, а также риски не будут велики, то однозначно лучше стать индивидуальным предпринимателем.

Это относится к объектам малого бизнеса, которые по своей специфике не будут пересекаться с крупным товарооборотом или вещами повышенной ценности, и за которые ИП будет отвечать. К примеру, это подойдет при открытии парикмахерской, точки фаст-фуда, магазинчика, объекта розничной торговли. То есть те сферы бизнеса, где предприниматель не будет брать на себя ответственность за дорогостоящие вещи клиента.

Бизнесу, который работает полностью на свои деньги, также выгоднее работать как ИП. Если у предпринимателя свои территории, свои помещения, свой транспорт и он полностью оплачивает свои ресурсы, то ему лучше выступать в качестве ИП. И это не зависит от оборотов. Тем более, при крупных оборотах снятие денег со счетов для ИП гораздо выгоднее — не нужно платить 13% НДФЛ.

Читайте: Как не допустить ошибки в выборе кредита. Простые правила счастливого заемщика.

Кому выгодно ООО и комбинированные схемы

Если же бизнес будет связан с ответственностью, то однозначно лучше оформить юридическое лицо — ООО.

К примеру, вы откроете автосервис или автостоянку и оформите данный объект бизнеса как ИП. Представьте такой случай, что с дорогим автомобилем клиента что-то случится, пусть даже не по вашей вине. С вас потребуют возместить ущерб, и если вы будете ИП, то адвокаты ответчика накинутся на вас с остервенением. В этом случае, на кону будет стоять имущество предпринимателя и его семьи. А в случае, если за вами будет юридическое лицо с уставным капиталом, состоящим из кухонного комбайна и скороварки, то давить на вас уже никто не будет. В таких случаях принято договариваться. Это давно проверенный вариант.

Для более понятного примера можно рассмотреть более мелкий бизнес. К примеру, вы решили открыть химчистку или даже точку приема одежды в химчистку в каком-либо торговом центре. Что может произойти, когда вроде бы нет миллионных оборотов и крупных поставок? Да всё может быть просто: вы испортите чью-то шубу за 200 тысяч и отвечать будете своими вещами. А в этом может и не быть вашей вины, к примеру, вы просто приняли вещь и сдали ее в химчистку, а за это получили свой процент. В процессе что-то пошло не так, и крайним станете вы. Поэтому несколько раз подумайте, когда начинаете свое дело — а не попадете ли вы в такую ситуацию.

ПОЖАР

Если в вашем бизнесе может произойти такое, то для вас лучше подойдет ООО.

Если бизнес подразумевает групповое участие, то однозначно лучше открывать ООО. Не найдется таких договоров, чтобы соблюсти интересы всех инвесторов, если бизнес будет действовать в статусе ИП.

Ну, конечно, попадаются умники, которые делают ИП, а тот, на кого сделаны документы, для гарантии пишет расписки на получение денежных средств от других участников бизнеса. Но, если с предприятием что-то случается, то как обычно, инвесторы уходят в сторону, а тот, на кого оформлено ИП, несет ответственность один. А после, еще и инвесторы подают в суд на бедного ИП, чтобы что-то с него забрать, так как на руках остается расписка. Это распространенные случаи, и поэтому лучше так не делать, а открыть ООО, разделить ответственность между всеми участниками бизнеса.

Также, и в случае ответственности за людей. Если вы работодатель или организатор чего-либо, пусть даже вы предоставляете аниматоров на детские праздники, то ни в коем случае не выступайте как ИП. При каком-либо ЧП, пусть даже вас лично не будет на месте и вы ни в чем не виноваты, но клиенты заключали с вами как ИП, то ждите огромных проблем. Бывает много разных ситуаций, и никто не застрахован от каких-то несчастных случаев. С этим может столкнутся каждый. Какой бы ты не был ответственный руководитель и опытный организатор, промашку может дать кто-то из сотрудников, и тогда жди беды. Можно, конечно, от этого застраховаться, сделать кучу дополнительных договоров, но как показывает практика, в России ничего не делается до прихода “жареного петуха”.

Поэтому при найме сотрудников либо при работе с людьми, лучше сделайте ООО. Если даже и произойдет что-то, то пусть ответчик разбирается с юридическим лицом.

Это относится к организаторам туристических поездок, перевозчикам и разного рода посредникам, зарабатывающих на предоставлении услуг чужими руками. И не нужно искать в этих словах меркантильность. Человек — существо не постоянное: при приеме на работу он один, а когда немного освоится — совершенно другой. Бывают такие экземпляры, которые могут удариться на работе головой об пол, потому что не завязывают шнурки, и начинают после этого обращаться в больницу и бегать по судам. За всеми не углядишь, так что лучше спать спокойно в качестве юридического лица.

Ну, и последнее, если вы занимаетесь арендой недвижимости либо крупными сделками, то в этом можно применять комбинированные схемы. Владельцем может быть физическое лицо, а все операции проводить юридическое лицо, выступающее в роли посредника. Не могу сказать точно, как это отражается на налогах, но в некоторых случаях, к примеру, случай, описанный в начале статьи, уберечь может. Успехов всем в бизнесе и поступайте друг с другом честно!

Загрузка...

Статья была вам полезна? Мы старались для вас! Пожалуйста, поддержите нас репостом в соцсетях или обсудите материал на любимом форуме. Это очень поможет проекту. Спасибо!

Есть мнение? Обязательно оставьте комментарий!

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *